论合同诈骗罪
李卫存 张守玲
[摘要]合同诈骗罪是一项破坏社会主义市场经济秩序的经济犯罪，从犯罪构成的角度看，犯罪主体为一般主体，包括自然人主体和单位主体，犯罪客体为复杂客体，包括公私财物所有权、正常的市场经济秩序以及国家对经济合同的管理制度，犯罪的主观方面表现为，以非法占有他人财物为目的的直接故意，客观方面表现为以虚构事实、隐瞒真相的方式骗取了对方当事人数额较大财物。
合同诈骗罪与一般性质的合同欺诈行为、诈骗罪及其他类似的诈骗犯罪之间都存在着严格的界限。
[关键词] 非法占有；合同欺诈；合同诈骗
[目录]
引言
一、合同诈骗罪的含义及其性质
二、合同诈骗罪的构成特征
三、合同诈骗罪的认定
四、合同诈骗罪的定罪处罚
结论
引言
在一九九七年刑法修改以前，是不存在“合同诈骗罪”这一独立罪名的，合同诈骗行为被作为普通诈骗行为规定在诈骗罪中，一九九七年刑法修改后，合同诈骗以及许多金融诈骗从普通诈骗罪中被分离出来，发展为独立的罪名。
一、合同诈骗罪的含义及其性质
（一）合同诈骗罪的含义
合同诈骗罪，是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，以虚构事实或隐瞒真相的办法，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。[1]
根据我国刑法和相关司法解释的规定，行为人有下列行为之一的可以认定行为人以“非法占有”为目的利用经济合同进行诈骗：
１、在明知自己没有履行合同能力、或明知没有有效担保的情况下，采取虚构主体或者冒用他人名义的方式与对方签订合同的。
２、隐瞒真相使用伪造、变造、作废的票据、其他虚假的产权证明或者明知不符合担保条件的抵押物作担保的。
3、收受对方当事人给付的货款、货物、预付款或者保证金定金等担保合同履行的财产后逃匿的。
4、通过签订合同获取对方当事人交付的货物、货款、预付款、定金或者保证金后，进行违法犯罪活动或将上述款物挥霍浪费，致使无法返还的。
５、在没有实际履行能力的情况下，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的。
６、合同签订后，无正当理由中止履行合同，不退还所收定金、保证金、预付款等的。
７、合同签订后，以支付部分货款、开始履行合同为诱饵，骗取全部货物后，在合同规定的期限内或者双方约定的付款期限内，无正当理由拒不支付其余货款的。
８、在合同签订、履行过程中以其他方法骗取对方当事人财物的。
根据我国现行刑法和相关司法解释的规定，只有行为人在签订、履行合同过程中实施了诈骗行为，且骗取了对方当事人较大数额的财物的才构成合同诈骗罪。因此行为人实施了以上诈骗行为的，只能认定行为人以非法占有为目的利用经济合同进行了诈骗，要判定其是否构成合同诈骗罪，还要看诈骗数额是否达到了追诉标准中的“数额较大”。
综上可知，合同诈骗罪是一项以非法占有他人财物为目的，利用经济合同进行诈骗，且达到“数额较大”的犯罪行为。
（二）合同诈骗罪的性质
合同诈骗罪是一项违反国家市场经济管理法规，干扰国家对市场经济的正常管理工作，损害社会主义市场经济正常运行和发展的违法犯罪活动，其所侵犯的客体是对方当事人对财物的所有权、国家对市场经济的正常管理及正常运行的社会主义市场经济秩序，从犯罪对象的角度看，合同诈骗罪所直接作用的是，合同对方当事人数额较大的财物，同时还严重影响公平竞争、协调有序的市场经济秩序的发展和完善及国家对经济合同的正常管理制度，我国刑法将合同诈骗罪，纳入分则第三章破坏社会主义市场经济秩序罪之中的第八节扰乱市场经济秩序罪一节中 ，充分表明合同诈骗罪是一项破坏社会主义市场经济秩序性质的经济犯罪。
二、合同诈骗罪的构成特征
（一）合同诈骗的主体为一般主体
合同诈骗罪发生在经济合同的签订、履行过程中，其犯罪主体要求行为人必须是经济合同的当事人，却不以特殊的身份作为构成要件，为一般主体，包括自然人主体和单位主体。
对于自然人而言，凡达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人均可成为本罪主体。
对于单位而言，根据我国现行刑法第30条和最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》的相关规定，单位主体包括：公司、企业、事业单位、机关和团体，其中公司、企业、事业单位包括国有或集体所有的公司、企业、事业单位；依法设立的中外合资经营企业，中外合作经营企业及具有法人资格的独资、私营公司、企业、事业单位等。但个人为实施违法犯罪活动而专门设立的公司、企业、事业单位，或公司、企业、事业单位成立以后以实施违法犯罪活动为主要活动的均不包括在内。机关和团体则包括国家各级权力机关、行政机关、审判机关、检察机关、人民团体和社会团体。同时单位犯合同诈骗罪还必须具备以下两个条件：一是单位主管人员或直接责任人员对该单位在对外交往中的诈骗行为是明知的默许或指使；二是非法所得归单位所有或基本归单位所有。
（二）合同诈骗罪的客体为复杂客体
在社会主义市场经济条件下，合同法律制度是维护社会经济秩序的基本保证。合同诈骗直接使对方当事人财产减少，侵害其财产所有权，同时，极大地妨害了正常的社会主义市场经济秩序的发展和完善。合同诈骗是行为人以签订、履行合同过程中，采取欺诈的方法，隐瞒事实真像，骗取对方财物，直接破坏了国家对经济的管理制度，严重打乱了国家对市场的管理秩序，它侵犯的对象是国家对合同的管理制度、诚实信用的市场经济秩序和合同当事人的财产所有权。［２］可见合同诈骗罪的犯罪客体是复杂客体。
（三）同诈骗罪的主观方面由直接故意构成，且必须以“非法占有”为目的
关于印发晋中市城镇居民基本医疗保险试行办法的通知
山西省晋中市人民政府
关于印发晋中市城镇居民基本医疗保险试行办法的通知
市政发〔2008〕32号
各县（区、市）人民政府，开发区管委会，市直各有关单位：
《晋中市城镇居民基本医疗保险试行办法》已报经省人民政府同意，现予印发，请认真组织实施。
晋中市人民政府
二〇〇八年六月六日
晋中市城镇居民基本医疗保险试行办法
为健全完善医疗保险制度，建立覆盖城镇全体居民的医疗保障体系，根据国务院《关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》（国发〔2007〕20号）和《山西省人民政府关于开展城镇居民基本医疗保险试点的实施意见》（晋政发〔2007〕37号）精神，结合我市实际，制定本办法。
一、目标任务和原则
(一)城镇居民基本医疗保险的目标是：全面贯彻国务院和省政府关于城镇居民基本医疗保险
试点工作意见精神，积极探索和完善城镇居民基本医疗保险政策体系，形成合理的筹资机制、健全的管理体制和规范的运行机制，逐步建立以大病统筹为主的城镇居民基本医疗保险制度。从2008年起，利用3年时间，建立起覆盖全市城镇居民的基本医疗保险制度。
(二)坚持低水平起步，筹资水平、保障标准与我市经济发展水平和各方面承受能力相适应，重点保障城镇非从业居民的大病医疗需求。
(三)坚持以收定支、收支平衡、略有结余，合理确定支付范围和支付比例。
(四)城镇居民基本医疗保险实行市级统筹，县（区、市）级经办。全市统一政策规定、统一标准、统一基金管理。
二、参保范围和登记
(五)具有本市城镇户口的，不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的中小学阶段的学生（包括职业高中、中专、技校学生）、少年儿童（以下简称未成年人）和其他非从业城镇居民等（以下简称成年人），都可自愿参加城镇居民基本医疗保险。
(六)城中村有城镇户口的非从业居民可按本办法规定参加城镇居民基本医疗保险。
(七)城镇居民在户籍所在地街道办事处（社区）办理参保登记；中小学生在学校统一组织参保登记。
(八)符合城镇居民基本医疗保险参保条件人员在参保登记时，须提供《户口簿》、《居民身份证》、学籍证明等有效证件；城镇低保人员、丧失劳动能力的重度残疾人员及低收入家庭60周岁以上的老年人等困难城镇居民办理参保登记时，须提供相关部门出具的有效证件和证明材料。
三、筹资标准和财政补助
(九)成年人基本医疗保险筹资标准为每人每年240元，未成年人筹资标准为每人每年100元。对普通成年人，中央财政每人每年补助40元，省财政每人每年补助20元，市、县（区、市）财政每人每年各补助30元，个人缴纳120元；对完全丧失劳动能力的重度残疾人和低收入家庭60周岁以上的老年人，中央财政每人每年补助70元（含补助家庭缴费部分30元），省财政每人每年补助50元（含补助家庭缴费部分30元），市、县（区、市）财政每人每年各补助60 元，个人不缴费；对成年低保人员，中央财政每人每年补助70元（含补助家庭缴费部分30元），省财政每人每年补助50元（含补助家庭缴费部分30元），市、县（区、市）财政每人每年各补助50元，个人缴纳20元。对普通未成年人，中央财政每人每年补助40元，省财政每人每年补助20元，市、县（区、市）财政每人每年各补助10元，个人缴纳20元；对未成年的重度残疾人和低保人员，中央财政每人每年补助45元（含补助家庭缴费部分5元），省财政每人每年补助25元（含补助家庭缴费部分5元），市、县（区、市）财政每人每年各补助15元，个人不缴费。 (十)有条件的用人单位对职工家属参保可以给予适当补助。
(十一)已参加晋中市城镇职工基本医疗保险的人员，可将个人帐户结余基金为其家庭成员参保缴费，具体办法由市劳动保障部门另行制订。
四、费用支付
(十二)城镇居民基本医疗保险基金使用范围应符合山西省基本医疗保险药品目录、诊疗项目和医疗服务设施范围标准，用于支付城镇居民基本医疗保险参保人员（以下简称参保居民）符合规定的住院医疗费用。
(十三)对参保居民发生的符合规定的住院医疗费用，统筹基金实行起付标准和最高支付限额控制。起付标准：社区卫生服务中心100元、一级医疗机构200元、二级300元、三级400元；一个医疗保险年度内，统筹基金最高支付限额为3万元。
(十四)对起付标准以下及最高支付限额以上的住院医疗费用，由参保居民个人负担，统筹基金不予支付。起付标准以上的住院医疗费用按社区卫生服务中心、一级、二级、三级医疗机构划分，统筹基金分别支付65%、60%、55%、50%；参保居民转外就医、异地定居以及外出期间急诊住院发生的医疗费用，统筹基金支付比例按上述标准下调5%。
(十五)参加城镇居民基本医疗保险的在校学生发生的意外伤害事故可列入统筹基金支付范围。治疗终结后，急诊门诊费超过200元以上的部分，由统筹基金支付60%，最高支付限额为每年5000元。
(十六)城镇居民大额慢性病门诊治疗的医疗待遇和补充医疗保险的具体办法由市劳动保障部门另行制订。
(十七)参保人员发生的医疗费用有下列情形之一的，统筹基金不予支付：
1.在非定点医疗机构治疗的（急诊除外）；
2.中断缴费期间治疗的；
3.未经批准转外地医疗机构治疗的；
4.不符合山西省基本医疗保险药品目录、诊疗项目目录、医疗服务设施范围标准的；
5.患者住院未按规定期限结算的；
6.私自涂改处方或自行开方索取的；
7.在国外或者香港、澳门特别行政区以及台湾地区治疗的；
8.因违法犯罪、打架斗殴、酗酒、自残、自杀、吸毒、性传播疾病以及交通事故、医疗事故等进行治疗的；
9.因重大疫情、灾情等不可抗力因素进行治疗的；
10.按照国家和省规定应当由个人支付的。
五、缴费时间和期限
(十八)城镇居民参保按规定每年缴费一次，基本医疗保险期限为12个月。2008年启动之月至年底为缴费期限（缴纳2008年缴费之月至年底和2009年全年基本医疗保险费），缴费次月起享受基本医疗保险待遇；2009年及以后年度每年的10月10日至12月10日集中缴费，缴费次年1月1日起享受基本医疗保险待遇。
(十九)城镇居民基本医疗保险缴费年限与医疗保险待遇挂钩。城镇居民在规定的启动期内（2008年12月31日前）参保的，自缴费次月起享受基本医疗保险待遇，统筹基金年最高支付限额为3万元。超启动期参保的，参保后的6个月内发生的医疗费用，统筹基金不予支付；参保后的第1个医疗年度，统筹基金年最高支付限额为1万元；第2个医疗年度，统筹基金年最高支付限额为2万元；第3个医疗年度起，统筹基金年最高支付限额为3万元；中断缴费后再次参保缴费的，其基本医疗保险待遇视同超启动期参保的待遇。
六、医疗服务管理
(二十)对城镇居民基本医疗保险的医疗服务管理，原则上参照城镇职工基本医疗保险的有关规定执行，具体办法由市劳动保障部门另行制订。要合理确定医疗服务的范围，通过订立和履行定点服务协议，规范对定点医疗机构的管理，明确医疗保险经办机构和定点医疗机构的权利和义务。医疗保险经办机构要简化审批手续，方便城镇居民参保和报销医疗费用；明确医疗费用结算办法，按规定与定点医疗机构及时结算医疗费用。加强对医疗费用支出的管理，探索建立医疗保险管理服务的奖惩机制。积极推行医疗费用按病种付费、按总额预付等结算方式，探索协议确定医疗费用标准的办法。
(二十一)劳动保障部门要与卫生等部门密切配合，促进城镇社区卫生服务网络建设，利用社区卫生服务机构便捷、医疗消费低的服务优势，更好的满足参保居民基本医疗需求，提高医疗保险基金使用效率。要把符合条件的社区卫生服务机构纳入医疗保险定点范围，鼓励参保居民在社区卫生服务机构就医，探索定点医疗机构和社区卫生服务机构双向转诊制度等。
七、组织领导与实施
(二十二)市劳动保障行政部门为城镇居民基本医疗保险主管部门，负责本市城镇居民基本医疗保险的组织实施和监督管理。各县（区、市）劳动保障部门负责本辖区城镇居民基本医疗保险的组织实施工作。市级医疗保险经办机构负责城镇居民基本医疗保险工作的业务指导、上级补助资金拨付等工作。各县（区、市）医疗保险经办机构负责城镇居民基本医疗保险参保登记、基金征收、就医管理、待遇支付等业务经办工作。城镇居民基本医疗保险基层工作机构设在街道办事处（社区）和学校（幼儿园），各街道办事处（社区）和学校（幼儿园）要设专人负责具体承办代办业务。
(二十三)各级财政要将城镇居民基本医疗保险补助资金列入财政预算，按时足额拨付。为保证城镇居民基本医疗保险工作开展，市财政每年按参保人数每人3元的标准安排城镇居民基本医疗保险工作专项经费；各县（区、市）财政按参保人数每人5元的标准安排本县（区、市)城镇居民基本医疗保险工作专项经费，用于通过购买服务的方式解决经办人员不足问题。市、县（区、市)财政还要保证必要的设施费用。各县（区、市)也应安排一定资金用于开展城镇居民基本医疗保险工作，所需经费不得从基本医疗保险基金中提取。市、县（区、市)必要时适当增加机构人员编制以满足工作需要。
(二十四)市劳动保障行政部门可根据我市城镇居民基本医疗保险基金收支情况，会同有关部门对其缴费标准和家庭、财政负担标准以及统筹基金支付标准等适时提出调整方案，报市人民政府批准后实施。
(二十五)城镇居民基本医疗保险基金纳入社会保险基金财政专户统一管理，单独列帐，专款专用。 (二十六）城镇居民基本医疗保险统筹基金出现的收支缺口，由市、县（区、市）两级财政共同承担，具体办法由劳动保障、财政部门另行制订。
（二十七）财政部门、劳动保障部门制订城镇居民基本医疗保险工作的财政补助政策，加强基金管理和监督；宣传部门负责城镇居民基本医疗保险工作的舆论引导和政策宣传工作；审计部门要对基金收支管理情况进行审计；卫生部门加强对医疗服务机构监督管理，为城镇居民提供质优价廉的医疗服务；民政部门负责牵头制定低收入家庭60周岁以上老年人和低保人员的界定标准，负责本市低保对象（含低收入家庭60周岁以上老年人）的认定，并组织引导其积极参保；市残联负责重度残疾人员的认定，并组织引导其积极参保；公安部门负责协调参加城镇居民基本医疗保险人员的户籍认定和提供相关基础数据；教育部门负责协调做好在校学生宣传、参保登记工作；统计部门做好各项数据的调查统计；其他相关部门各司其职，密切配合，协同做好城镇居民基本医疗保险工作。
(二十八）各县（区、市）按照本《办法》具体组织实施；已经启动此项工作的县（区、市），其有关规定与本《办法》不一致的，依据本《办法》执行。
（二十九）本办法由市劳动和社会保障局负责解释。
（三十）本办法自下发之日起实施。